KKTPA on Kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätösarvio. 

Tämä artikkeli sisältää yleisohjeet, kuinka määrittelet Accunan KKTPA-lomakkeelle asetukset. Määritykset saattavat poiketa eri kirjanpito-ohjelmien välillä kirjaustavoista ja käytössä olevista laskentakohdetasoista johtuen. 

Asetusten määrittely

Voit määritellä asetukset alusta alkaen tai tuoda asetukset edellisen vuoden KKTPA-lomakkeelta. Asetusten tuonti tehdään lomakkeen alareunasta Tuo asetukset -painikkeella. Lue oma tukiartikkeli asetusten tuomisesta tästä.

Yleistä

Solujen arvot muodostuvat aina seuraavasta yhdistelmästä: 

• Raportointikausi, joka määritellään lomakkeen yläreunassa
• Rivisuodatus
• Sarakesuodatus

Valtionkonttorille ilmoitetaan aina positiivisia lukuja. Näin ollen yleissääntönä voidaan pitää, että: 

• Tulos-välilehdellä kaikille kuluriveille tulee laittaa etumerkin kääntö päälle. 
• Tase-välilehdellä kaikille VASTATTAVAA-puolen tileille (tilit 2000-29999) laitetaan etumerkin kääntö päälle.
• Huomaa kuitenkin, jos jonkin rivin arvo on lomakkeella jo positiivinen, etumerkin kääntöä ei laiteta päälle kyseiselle riville.

Investointierittelyt

Rivien tilimääritykset voi yleensä tehdä seuraavasti:

• Investointimenot: C100
• Rahoitusosuudet investointimenoihin: C100
• Luovutustulot: Taseen luovutustulot -tili
• Luovutusvoitot: Tuloslaskelman pysyvien vastaavien luovutusvoitot -tili
• Investointituloihin sisältyvät luovutustappiot: Tuloslaskelman pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot -tili

Rivin laskentakohdesuodatus tehdään yleensä eri kirjaustasojen yhdistelmänä. Esimerkiksi kirjanpito-ohjelman ollessa Wintime, käytetään rivien suodatustekijänä Hanke ja Rakenne -kirjaustasoja. Hanke-tasolta suodatetaan Hyödyketyyppi ja Rakenne-tasolta, minkä tyyppiset tapahtumat riville halutaan nostaa. 

Voit aktivoida yläreunasta Käytä taulun sarakevalintoja muilla välilehdillä -valinnan. Tällöin sarakevalinnat kopioituvat Tulos- ja Tase-välilehdille.

Hyödyketyypin mukaisten ryhmien perustaminen laskentakohdekarttaan:

Suosittelemme perustamaan laskentakohdekarttaan projekti/hanke-tasolle ryhmät hyödyketyypeittäin. Näin Investointierittelyn laskentakohdevalintojen ylläpito helpottuu, sillä mahdolliset uudet kohteet lisätään jatkossa laskentakohdekartassa oikean hyödyketyypin alle ja kohde nousee XBRL-raportilla suoraan oikeille riveille.

Laskentakohdekarttaa muokataan polussa Työkalut -> Laskentakohdekartat. Katso tästä tarkempi ohje laskentakohdekartan muokkaamisesta: Laskentakohteet ja laskentakohdekartat

Kytke Laskentakohdekartat-työkalussa hyödyketyyppien kohdalle oikeat laskentakohteet, jotta ryhmää voi hyödyntää Investointierittelyn rivin suodatustekijänä.

Näkymä laskentakohdekartasta:

1. Muokattavan laskentakohdekartan kirjaustasoksi valitaan Hanke/Projekti -taso
2. Lisätään uusi ryhmä + -painikkeella
3. Annetaan ryhmälle Tunnus ja Nimi alla olevan taulukon mukaisesti
4. Aktivoidaan ryhmä klikkaamalla 
5. Määritellään, mitkä kohteet kuuluvat kyseiseen ryhmään

Suositellut laskentakohdekarttaan perustettavat ryhmät hyödyketyypeittäin:

• Hyödyketyypin nimi:	Tunnus:
  Tietokoneohjelmistot	H001
  Muut aineettomat hyödykkeet	H002
  Maa- ja vesialueiden hankinta	H003
  Maa- ja vesialueiden parannusinvestointi	H004
  Asuinrakennusten uushankinta	H005
  Muut rakennukset, korjausinvestointi	H006
  Muiden rakennusten uushankinta	H007
  Muut rakennukset, korjausinvestointi	H008
  Kiinteät rakenteet ja laitteet	H009
  Kuljetusvälineet	H010
  Tietokonelaitteet	H011
  Viestintälaitteet	H012
  Muut koneet ja kalusto	H013
  Muut aineelliset hyödykkeet	H014
  Osakkeet ja osuudet, sijoitukset	H015

Tulos

1. Määrittele riveille Lähdetilit kynä-ikonilla. 
   • Mikäli organisaatiollanne on käytössä Aura-tilikartta, voit tuoda riveille tilivalinnat painamalla alareunasta Tuo Aura-tilit -painiketta. Huomaa kuitenkin tarkistaa rivimääritykset Aura-tilien tuonnin jälkeen. 

     • 

   • Suosittelemme käyttämään mahdollisuuksien mukaan lähdetileinä joko tiliväliä tai tiliryhmää. Näin mahdolliset myöhemmin perustettavat uudet tilit nousevat lomakkeelle automaattisesti oikeaan kohtaan. 
2. Määrittele yläreunan sarakkeisiin suodatukset sarakekohtaisesti kynä-ikonilla.
   • Sarakkeen suodatukset periytyvät aikaisemmalta välilehdeltä, mikäli Käytä taulun sarakevalintoja muilla välilehdillä -valinta on aktivoitu aikaisemmalla välilehdellä.
   • Sisäiset ja ulkoiset tapahtumat erotellaan kirjanpito-ohjelmasta riippuen eri tavoilla. Esimerkiksi Wintimessä käytetään Sis. tun -kirjaustasoa, joka erottelee sisäiset ja ulkoiset tapahtumat. Tätä Sis.tun -kirjaustasoa on käytetty sarakkeen suodatuksena, jotta sisäiset ja ulkoiset tapahtumat nousee omiin sarakkeisiinsa.
   • Suosittelemme lisäämään Sektori-valinnat kuvan osoittamalla tavalla:
     • S1* -valinta tarkoittaa, että sarakkeeseen nousee kaikki ne sektorit, joiden tunnus alkaa S1. S1-taso on siis niin sanottu koontitaso, jonka tulee laskea yhteen kaikki S1-tason kohteet. 
     • Yritykset S11 -valintaan laitetaan sektori-suodatukseksi S11*. Näin sarakkeeseen nousee kaikki tapahtumat, joiden Sektori-kohdistus alkaa yhdistelmällä S11. 
     • Sama kaava toistuu myös S111-tasolla.
     • Alin taso on 5 numeroa sisältävä sektori-taso. Alimmalle tasolle ei lisätä suodatukseen *-merkkiä, sillä alimmalla tasolla on ainoastaan yksi kohde.
     • Tee S2-alkuisiin sarakkeisiin sektorisuodatukset S1-tason kanssa samalla logiikalla.
3. Paina alareunasta Päivitä tiedot -painiketta. Suodatusten mukaiset luvut tulevat soluihin näkyviin.
4. Muista painaa aika-ajoin alareunan Käytä-painiketta. Käytä-painike tallentaa asetukset.
5. Halutessasi voit aktivoida yläreunasta seuraavat asetukset:
   • Käytä taulun sarakevalintoja muilla välilehdillä, jolloin sarakevalinnat kopioituvat Tase- ja Investointierittelyt -välilehdille
   • Vie vain pakolliset solut, jolloin XBRL-tiedostoon muodostuu vain lomakkeen keltaiset solut. Pakolliset solut = Valtionkonttorin määrittelemät pakolliset ilmoitettavat tiedot.
6. Pääsääntönä on, että Käännä etumerkki -valinta aktivoidaan kaikille kuluriveille, sillä Valtionkonttorille tulee ilmoittaa arvot ilman etumerkkiä.

Tase

1. Määrittele riveille Lähdetilit kynä-ikonilla. 
   • Jos painoit Tulos-välilehdellä Tuo Aura-tilit -painiketta, Taseen tilit määrittyivät samalla kertaa ja Tase-välilehdellä ei tarvitse painaa uudestaan Tuo Aura-tilit -painiketta.
   • Myös Taseella suosittelemme käyttämään mahdollisuuksien mukaan lähdetileinä joko tiliväliä tai tiliryhmää. Näin mahdolliset myöhemmin perustettavat uudet tilit nousevat lomakkeelle automaattisesti oikeaan kohtaan. 
2. Määrittele yläreunaan suodatukset sarakekohtaisesti kynä-ikonilla.
   • Jos aktivoit Investointierittelyt tai Tulos-välilehdellä Käytä taulun sarakevalintoja muilla välilehdillä -valinnan, Taseen sarakemääritykset periytyvät sieltä.
   • Jos haluat määritellä Tase-välilehdelle eri sektorivalinnat kuin aikaisemmalla välilehdellä on, poista aikaisemmalta välilehdeltä Käytä taulun sarakevalintoja muilla välilehdillä -valinta.
   • Sisäiset ja ulkoiset tapahtumat erotellaan kirjanpito-ohjelmasta riippuen eri tavoilla. Esimerkiksi Wintimessä käytetään Sis. tun -kirjaustasoa, joka erottelee sisäiset ja ulkoiset tapahtumat. Tätä Sis.tun -kirjaustasoa on käytetty sarakkeen suodatuksena, jotta sisäiset ja ulkoiset tapahtumat nousee omiin sarakkeisiinsa.
3. Pääsääntönä on, että Käännä etumerkki -valinta aktivoidaan kaikille VASTATTAVAA-puolen riveille. Jos jonkin rivin arvo on jo positiivinen, kyseisen rivin etumerkkiä ei käännetä.
4. Paina alareunasta Päivitä tiedot -painiketta. Suodatusten mukaiset luvut tulevat soluihin näkyviin.
5. Muista tallentaa asetukset painamalla alareunasta Käytä-painiketta.

Raportin tiedot

Täydennä Raportin tiedot -välilehdelle organisaationne y-tunnus sekä ilmoitettavan ajanjakson alku- ja loppupäivämäärät.

Lukujen syöttö käsin

Tarvittaessa soluihin voi kirjoittaa arvoja myös käsin. Tämä on tarpeen niissä tapauksissa, joissa suodatuksilla ei saa muodostettua oikeita arvoja soluihin. 

Klikkaa solusta, johon haluat syöttää arvon käsin ja solu aktivoituu syötettäväksi. Tunnistat käsin syötetyn arvon solun vihreästä reunuksesta. 

Voit poistaa käsin syötetyn arvon klikkaamalla yksittäisen solun sisällä x-ikonista tai painamalla alareunasta Yliaja käsin syötetyt arvot -painiketta, jolloin kaikki käsin syötetyt arvot muuttuvat suodatuksen mukaiseksi. 

Lukujen täsmäytys

Kun olet määritellyt asetukset, määrittele XBRL-raportin yläreunaan raportoitava ajankohta ja paina alareunasta Päivitä tiedot -painiketta. Soluihin muodostuu suodatusten (päivämäärä, rivi- ja sarakesuodatus) mukaiset arvot. Voit tarkistaa tämän jälkeen, että luvut täsmäävät Accunan raportteihin. 

Avaa täsmäytystä varten Accunan raportointi-osiosta haluamasi raportin, kuten vaikkapa tuloslaskelma tai tase tileittäin. Valitse tämän Suodatukset-paneeliin saman suodatusvalinnan kuin XBRL-lomakkeella on ja tarkista, että luvut täsmäävät raportin ja XBRL-lomakkeen välillä. 

XBRL-tiedoston muodostaminen

Kun luvut on täsmäytetty, on aika viedä lomake XBRL-tiedostoksi. Klikkaa ensiksi varalta alareunan Käytä-painiketta (1.), jotta lomakkeen tiedot ovat varmasti tallentuneet. 

Paina tämän jälkeen Vie -painiketta (2.) ja tallenna tiedosto haluamaasi paikkaan. Vie tiedosto tämän jälkeen Valtionkonttorin palveluun. Tarkista Valtionkonttorin palvelusta mahdolliset huomiot lomakkeeseen liittyen. Korjaa mahdolliset huomioitavat kohdat XBRL-lomakkeelle ja Vie lomake uudelleen tiedostoksi.

Etkö löytänyt vastausta kysymykseesi tai haluatko antaa palautetta artikkelista?

Jätä alle kommentti tai ota yhteyttä Talgraf Oy:n tukeen puh. 08 563 7500 tai sähköpostilla tuki@talgraf.fi.

Voit jättää tukipyynnön myös tukiportaalin kautta. Rekisteröimällä käyttäjätilisi, näet tukiportaalista kaikki sen kautta jättämäsi tukipyynnöt ja niiden ratkaisut. Katso ohjeet käyttäjätilin rekisteröimisestä tästä.

Keskustele Accunan ominaisuuksista muiden käyttäjien kanssa tai esitä kehitysideoita ja ominaisuustoiveita yhteisön puolella. Siirry yhteisöön tästä.