KKTPP on Kunnan ja kuntayhtymien tilinpäätöstiedot palveluluokkakohtaisesti (käyttötalous, investoinnit)

Tämä artikkeli sisältää yleisohjeet, kuinka määrittelet Accunan KKTPP-lomakkeelle asetukset. Määritykset saattavat poiketa eri kirjanpito-ohjelmien välillä kirjaustavoista ja käytössä olevista laskentakohdetasoista johtuen. 

Asetusten määrittely

Voit määritellä asetukset alusta alkaen tai tuoda asetukset KKNR-lomakkeelta. KKNR-lomakkeen määritykset ovat samat kuin KKTPP-lomakkeella, joten voit tuoda näiden lomakkeiden (KKTPP/KKNR) asetukset ristiin lomakkeelta toiselle. Asetusten tuonti tehdään lomakkeen alareunasta Tuo asetukset -painikkeella. Lue oma tukiartikkeli asetusten tuomisesta tästä.

Yleistä

Solujen arvot muodostuvat aina seuraavasta yhdistelmästä: 

• Raportointikausi, joka määritellään lomakkeen yläreunassa
• Rivisuodatus
• Sarakesuodatus

Hallinnoi palveluluokkia

Aloita KKTPP-lomakkeen asetusten määrittely Hallinnoi palveluluokkia -painikkeella. 

Jos Accunan laskentakohdekartassa on XBRL-alkuisia ryhmiä, voit valita kirjaustason alasvetovalikosta ja käyttää komentoa "Laskentakohteiden automaattinen haku". 

Määrittele kunkin palveluluokan kohdalle oikea palveluluokka kynä-suodattimella. Mikäli jotakin palveluluokkaa ei raportoida, voit jättää palveluluokka-suodatuksen tyhjäksi. Tällöin kyseiselle palveluluokalle ei muodostu arvoja.

Raportoitavan palveluluokan valinta

Valitse vetovalikosta Raportoitava palveluluokka. Raportoitava palveluluokka vaikuttaa siihen, minkä palveluluokan lukuja Tilinpäätöstiedot -välilehdellä näytetään. Investointierittelyt-välilehdellä näytetään aina kaikki palveluluokat sarakkeissa.

Kaikille palveluluokille käytetään samoja rivi- ja sarakemäärityksiä. Toisin sanoen eri palveluluokilla ei voi olla eri sarake- ja rivimäärityksiä. 

Investointierittelyt

Sarakkeen suodatukset periytyvät Hallinnoi palveluluokkia -kohdasta. Investointierittelyjä tarkastaessa ei ole merkitystä, mikä palveluluokka yläreunan Palveluluokka-vetovalikosta on valittuna.

Rivien tilimääritykset voi yleensä tehdä seuraavasti:

• Investointimenot: C100
• Rahoitusosuudet investointimenoihin: C100
• Luovutustulot: Taseen luovutustulot -tili
• Luovutusvoitot: Tuloslaskelman pysyvien vastaavien luovutusvoitot -tili
• Investointituloihin sisältyvät luovutustappiot: Tuloslaskelman pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot -tili

Rivin laskentakohdesuodatus tehdään yleensä eri kirjaustasojen yhdistelmänä. Esimerkiksi kirjanpito-ohjelman ollessa Wintime, käytetään rivien suodatustekijänä Hanke ja Rakenne -kirjaustasoja. Hanke-tasolta suodatetaan Hyödyketyyppi ja Rakenne-tasolta, minkä tyyppiset tapahtumat riville halutaan nostaa. 

Hyödyketyypin mukaisten ryhmien perustaminen laskentakohdekarttaan:

Suosittelemme perustamaan laskentakohdekarttaan projekti/hanke-tasolle ryhmät hyödyketyypeittäin. Näin Investointierittelyn laskentakohdevalintojen ylläpito helpottuu, sillä mahdolliset uudet kohteet lisätään jatkossa laskentakohdekartassa oikean hyödyketyypin alle ja kohde nousee XBRL-raportilla suoraan oikeille riveille. 

Mikäli ryhmät on jo perustettu esimerkiksi KKNR-lomakkeen määrittelyjen yhteydessä, ei niitä tarvitse perustaa enää uudelleen. 

Laskentakohdekarttaa muokataan polussa Työkalut -> Laskentakohdekartat. Katso tästä tarkempi ohje laskentakohdekartan muokkaamisesta: Laskentakohteet ja laskentakohdekartat

Kytke Laskentakohdekartat-työkalussa hyödyketyyppien kohdalle oikeat laskentakohteet, jotta ryhmää voi hyödyntää Investointierittelyn rivin suodatustekijänä.

Näkymä laskentakohdekartasta:

1. Muokattavan laskentakohdekartan kirjaustasoksi valitaan Hanke/Projekti -taso
2. Lisätään uusi ryhmä + -painikkeella
3. Annetaan ryhmälle Tunnus ja Nimi alla olevan taulukon mukaisesti
4. Aktivoidaan ryhmä klikkaamalla 
5. Määritellään, mitkä kohteet kuuluvat kyseiseen ryhmään

Suositellut laskentakohdekarttaan perustettavat ryhmät hyödyketyypeittäin:

• Hyödyketyypin nimi:	Tunnus:
  Tietokoneohjelmistot	H001
  Muut aineettomat hyödykkeet	H002
  Maa- ja vesialueiden hankinta	H003
  Maa- ja vesialueiden parannusinvestointi	H004
  Asuinrakennusten uushankinta	H005
  Muut rakennukset, korjausinvestointi	H006
  Muiden rakennusten uushankinta	H007
  Muut rakennukset, korjausinvestointi	H008
  Kiinteät rakenteet ja laitteet	H009
  Kuljetusvälineet	H010
  Tietokonelaitteet	H011
  Viestintälaitteet	H012
  Muut koneet ja kalusto	H013
  Muut aineelliset hyödykkeet	H014
  Osakkeet ja osuudet, sijoitukset	H015

Tilinpäätöstiedot

Tilinpäätöstiedot -välilehden arvot muodostuvat seuraavien tietueiden yhdistelmänä:

• Raportointikausi, joka määritellään lomakkeen yläreunassa
• Palveluluokka, joka määritellään Hallinnoi palveluluokkia -kohdasta
• Yläreunan sarakesuodatus
• Rivisuodatuksesta tili ja mahdollisesti laskentakohde

Rivimääritykset

Riveille määritellään kunkin rivin mukainen tili tai tiliväli Lähdetilit -kynäikonilla (1.). Suosi mahdollisuuksien mukaan määrityksissä tilivälien käyttämistä (kuten 3000-3199, 3300-3399). Näin luvut mahdolliset uudet perustettavat tilit nousevat lomakkeella automaattisesti oikeaan kohtaan. 

Tarvittaessa riville voi myös asettaa laskentakohderajauksen (2.). Tämä voi olla tarpeen esimerkiksi silloin, jos samalla tilillä on käsitelty lisäyksiä ja vähennyksiä ja ne pitää erotella lomakkeen rivillä.

Valtionkonttorille ilmoitetaan aina positiivisia lukuja. Näin ollen yleissääntönä voidaan pitää, että: 

• Tilinpäätös-välilehdellä kaikille kuluriveille tulee laittaa etumerkin kääntö päälle. 

Sarakemääritykset

Määrittele yläreunaan sarakkeiden suodatukset sarakekohtaisesti kynä-ikonilla. 

• Sisäiset ja ulkoiset tapahtumat erotellaan kirjanpito-ohjelmasta riippuen eri tavoilla. Esimerkiksi Wintimessä käytetään Sis. tun -kirjaustasoa, joka erottelee sisäiset ja ulkoiset tapahtumat. Tätä Sis.tun -kirjaustasoa on käytetty sarakkeen suodatuksena, jotta sisäiset ja ulkoiset tapahtumat nousevat omiin sarakkeisiinsa.
• Suosittelemme lisäämään Sektori-valinnat kuvan osoittamalla tavalla:
  • S1* -valinta tarkoittaa, että sarakkeeseen nousee kaikki ne sektorit, joiden tunnus alkaa S1. S1-taso on siis niin sanottu koontitaso, jonka tulee laskea yhteen kaikki S1-tason kohteet. 
  • Yritykset S11 -valintaan laitetaan sektori-suodatukseksi S11*. Näin sarakkeeseen nousee kaikki tapahtumat, joiden Sektori-kohdistus alkaa yhdistelmällä S11. 
  • Sama kaava toistuu myös S111-tasolla.
  • Alin taso on 5 numeroa sisältävä sektori-taso. Alimmalle tasolle ei lisätä suodatukseen *-merkkiä, sillä alimmalla tasolla on ainoastaan yksi kohde.
  • Tee S2-alkuisiin sarakkeisiin sektorisuodatukset S1-tason kanssa samalla logiikalla.

Raportin tiedot

Täydennä Raportin tiedot -välilehdelle organisaationne y-tunnus sekä ilmoitettavan ajanjakson alku- ja loppupäivämäärät.

Lukujen syöttö käsin

Tarvittaessa soluihin voi kirjoittaa arvoja myös käsin. Tämä on tarpeen niissä tapauksissa, joissa suodatuksilla ei saa muodostettua oikeita arvoja soluihin. 

Klikkaa solusta, johon haluat syöttää arvon käsin ja solu aktivoituu syötettäväksi. Tunnistat käsin syötetyn arvon solun vihreästä reunuksesta. 

Voit poistaa käsin syötetyn arvon klikkaamalla yksittäisen solun sisällä x-ikonista tai painamalla alareunasta Yliaja käsin syötetyt arvot -painiketta, jolloin kaikki käsin syötetyt arvot muuttuvat suodatuksen mukaiseksi. 

Lukujen päivitys

Kun olet määritellyt sarake- ja riviasetukset, määrittele XBRL-raportin yläreunaan raportoitava ajankohta ja paina lomakkeen alareunasta Päivitä tiedot -painiketta. Soluihin muodostuu suodatusten (päivämäärä, rivi- ja sarakesuodatus) mukaiset arvot. Saat päivityksen yhteydessä kyselyn, päivitetäänkö muiden palveluluokkien solut. Vastaamalla kyselyyn Kyllä, päivitetään kaikkein palveluluokkien solut. Vastaamalla Ei, päivitetään ainoastaan avoinna olevan palveluluokan solut.

Lukujen täsmäytys

Voit avata täsmäytystä varten Accunan raportointi-osiosta haluamasi raportin, kuten vaikkapa tuloslaskelman tileittäin ja investointeja varten investointi-raportin. Tämän jälkeen voit laittaa Suodatukset-paneeliin saman suodatusvalinnan kuin XBRL-lomakkeella on ja tarkistaa, että luvut täsmäävät raportin ja XBRL-lomakkeen välillä. 

XBRL-tiedoston muodostaminen

Kun luvut on täsmäytetty, on aika viedä lomake XBRL-tiedostoksi. Klikkaa ensiksi varalta alareunan Käytä-painiketta (1.), jotta lomakkeen tiedot ovat varmasti tallentuneet. 

Paina tämän jälkeen Vie -painiketta (2.) ja tallenna tiedosto haluamaasi paikkaan. Vie tiedosto tämän jälkeen Valtionkonttorin palveluun. 

Korjaa tämän jälkeen mahdolliset Valtionkonttorin ilmoittamat virheet Accunan lomakkeelle ja muodosta tiedosto uudelleen korjausten jälkeen. 

Etkö löytänyt vastausta kysymykseesi tai haluatko antaa palautetta artikkelista?

Jätä alle kommentti tai ota yhteyttä Talgraf Oy:n tukeen puh. 08 563 7500 tai sähköpostilla tuki@talgraf.fi.

Voit jättää tukipyynnön myös tukiportaalin kautta. Rekisteröimällä käyttäjätilisi, näet tukiportaalista kaikki sen kautta jättämäsi tukipyynnöt ja niiden ratkaisut. Katso ohjeet käyttäjätilin rekisteröimisestä tästä.

Keskustele Accunan ominaisuuksista muiden käyttäjien kanssa tai esitä kehitysideoita ja ominaisuustoiveita yhteisön puolella. Siirry yhteisöön tästä.